Накопительная пенсия исчисляется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии (п. 1 ч. 1 ст. 3 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ).
При этом средства пенсионных накоплений формируются за счет страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результата от их инвестирования и средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования (п. 3 ч. 1 ст. 3 Закона N 424-ФЗ; п. 1 ст. 3 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ).
Обратите внимание! До 2024 г. приостановлено формирование накопительной пенсии за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые полностью направляются на финансирование страховой пенсии (п. 4 ст. 33.3 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ; ст. 6.1 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ).
Формирование накопительной пенсии возможно через ПФР или негосударственный пенсионный фонд (НПФ).
Формирование накопительной пенсии через ПФР
Вы вправе формировать свои пенсионные накопления через ПФР (ч. 3 ст. 9 Закона N 424-ФЗ).
При этом нужно выбрать один из следующих инвестиционных портфелей (пп. 1, 3 п. 1 ст. 31 Закона N 111-ФЗ):
- инвестиционный портфель управляющей компании (далее — УК), отобранной по конкурсу;
- инвестиционный портфель государственных ценных бумаг государственной управляющей компании (далее — ГУК);
- расширенный инвестиционный портфель ГУК.
Функции ГУК до 01.01.2024 осуществляет государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ» (ч. 2 ст. 21 Закона от 17.05.2007 N 82-ФЗ; пп. «г» п. 27 ст. 1 Закона от 28.11.2018 N 452-ФЗ; п. 1 Постановления Правительства РФ от 12.07.2018 N 814).
Для выбора инвестиционного портфеля УК (ГУК) рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.
Шаг 1. Выберите УК (ГУК) и инвестиционный портфель
Список УК размещен на сайте ПФР.
УК (инвестиционный портфель) выбирается не чаще раза в год до обращения за установлением накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты средств пенсионных накоплений (п. 1 ст. 32 Закона N 111-ФЗ).
Шаг 2. Подайте в ПФР заявление о выборе инвестиционного портфеля (УК)
Срок подачи данного заявления — не позднее 31 декабря текущего года. При несоблюдении этого срока заявление оставляется без рассмотрения. Заявление можно подать непосредственно в любой территориальный орган ТО ПФР (далее — ТО ПФР), направить его через МФЦ, а также в электронной форме, в частности, через Единый портал госуслуг.
Установление личности и проверка подлинности подписи заявителя при подаче электронного заявления осуществляются при наличии электронной цифровой подписи, а при обращении через МФЦ — его сотрудником (п. п. 4, 5 ст. 32 Закона N 111-ФЗ; п. п. 44, 45, 87 Административного регламента, утв. Постановлением Правления ПФР от 17.12.2018 N 524п; Постановление Правительства РФ от 20.12.2012 N 1352; п. 21.7 Перечня, утв. Распоряжением Правления ПФР от 12.07.2018 N 352р).
В случае личного обращения в ТО ПФР и МФЦ потребуются паспорт или иной документ, удостоверяющий личность (п. п. 15, 89 Административного регламента).
Шаг 3. Получите уведомление о результатах рассмотрения заявления
ПФР обязан рассмотреть заявление в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи заявления о выборе УК (инвестиционного портфеля), и в срок до 31 марта года, следующего за годом подачи заявления, уведомить заявителя об удовлетворении или отказе в удовлетворении его заявления либо оставлении этого заявления без рассмотрения. Уведомление о принятом решении направляется заявителю способом, указанным им в заявлении, а также путем передачи электронного документа, в частности, через Единый портал Госуслуги (п. п. 1, 2 ст. 33 Закона N 111-ФЗ).
Для выбора расширенного инвестиционного портфеля ГУК каких-либо действий дополнительно предпринимать не надо. Если гражданин не обратился в ПФР с заявлением о выборе УК или инвестиционного портфеля ГУК либо о переводе пенсионных накоплений в НПФ, пенсионные накопления, сформированные до 01.01.2014 автоматически будут инвестироваться в расширенный инвестиционный портфель ГУК (п. 4 ст. 14, п. 1 ст. 34 Закона N 111-ФЗ).
Формирование накопительной пенсии через НПФ
Вы вправе отказаться от формирования накопительной пенсии через ПФР и выбрать НПФ. При этом назначать и выплачивать накопительную пенсию будет НПФ (пп. 2 п. 1 ст. 31 Закона N 111-ФЗ; ч. 4 ст. 9 Закона N 424-ФЗ).
НПФ может осуществлять обязательное пенсионное страхование, если в установленном порядке получит лицензию, зарегистрирует в Банке России страховые правила фонда и вступит в систему гарантирования прав застрахованных лиц (ст. 36.1 Закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ).
Изменение выбранного способа формирования накопительной пенсии
Вы вправе изменить ранее выбранный способ формирования накопительной пенсии, представив в ПФР соответствующее заявление/уведомление (п. 1 ст. 31 Закона N 111-ФЗ; п. 1 ст. 36.7, п. 1 ст. 36.8, п. 1 ст. 36.8-1, п. 1 ст. 36.11 Закона N 75-ФЗ; п. п. 21.7, 21.9 Перечня, утв. Распоряжением Правления ПФР N 352р):
- заявление о выборе инвестиционного портфеля (УК), если вы решили формировать накопительную пенсию через ПФР;
- заявление о переходе (заявление о досрочном переходе) из ПФР в НПФ;
- заявление о переходе (заявление о досрочном переходе) из НПФ в ПФР;
- заявление о переходе (заявление о досрочном переходе) из одного НПФ в другой;
- уведомление о замене выбранного страховщика или инвестиционного портфеля (УК), если после подачи заявления о переходе в другой НПФ или в ПФР вы изменили свое решение.
Указанное заявление/уведомление по общему правилу можно подать непосредственно в любой ТО ПФР, а также представить в электронной форме через Единый портал госуслуг (п. 4 ст. 32 Закона N 111-ФЗ; п. 4 ст. 36.7, п. 3 ст. 36.8, п. 4 ст. 36.8-1, п. 3 ст. 36.11 Закона N 75-ФЗ; п. 46 Административного регламента).
Также в случае подачи заявления о переходе (досрочном переходе) в НПФ, из одного НПФ в другой или в ПФР можно подать уведомление об отказе от смены страховщика (п. 1 ст. 36.8-2 Закона N 75-ФЗ).
До подачи заявления о досрочном переходе в НПФ или в ПФР вас уведомят об условиях такого перехода (в том числе об отраженной в специальной части индивидуального лицевого счета сумме дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, не подлежащего передаче, или сумме убытка, не подлежащего гарантийному восполнению) на Едином портале госуслуг или при подаче заявления лично или через представителя в ТО ПФР.
При этом заявление о досрочном переходе в форме электронного документа будет вам доступно для подачи на Едином портале Госуслуги после вашего ознакомления с таким уведомлением (п. 4.1 ст. 36.7, п. 3.1 ст. 36.8 Закона N 75-ФЗ; п. 3 Порядка и сроков, утв. Приказом Минтруда России от 09.01.2019 N 1н; п. п. 2, 3 Требований, утв. Постановлением Правительства РФ от 29.12.2018 N 1737; Информация Банка России от 06.01.2019).
Обратите внимание! Вы вправе подать в ПФР уведомление о запрете рассмотрения вашего заявления о переходе (о досрочном переходе) в НПФ или ПФР, поданного любыми иными способами, нежели подача заявления вами лично. При наличии такого уведомления (не отозванного вами отдельным уведомлением) ПФР оставит полученное иными способами заявление без рассмотрения (ст. 3, п. п. 1.1, 7 ст. 36.7, п. 1 ст. 36.8-3 Закона N 75-ФЗ).